Налог на вклады в 2026 году платится с процентов, полученных в 2025-м, и только с той их части, что превышает 210 000 ₽. Ставка — 13% (15% — для процентного дохода свыше 2,4 млн ₽ в год). Заработали по всем вкладам и счетам меньше 210 000 ₽ — не платите ничего. Заработали больше — до 1 декабря 2026 года нужно заплатить 13% с превышения. Декларацию подавать не надо: ФНС сама всё посчитает и пришлёт уведомление осенью.
Это короткий ответ. Дальше — откуда берётся цифра 210 000, как проверить расчёт налоговой и какие детали банки в рекламе вкладов не упоминают.
Как устроен налог на проценты по вкладам
Правила прописаны в статье 214.2 НК РФ. Облагаются не сами вклады, а проценты по ним. Тело вклада — ваши деньги, налоговую они не интересуют, хоть 10 миллионов держите.
Из суммы процентов за год вычитается необлагаемый минимум. Формула:
Необлагаемый минимум = 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ из тех, что действовали на 1-е число каждого месяца года
В 2025 году ставка ЦБ с января по май держалась на 21%, потом пошла вниз — история значений есть на сайте ЦБ. Максимум на первые числа месяцев — 21%. Значит, минимум за 2025 год:
1 000 000 × 21% = 210 000 ₽
Всё, что банки начислили вам сверх этой суммы, облагается НДФЛ 13%. Ставка 15% включается, только если налоговая база — проценты за вычетом минимума — перевалила за 2,4 млн ₽, и берётся она лишь с части сверх порога. Чтобы столько заработать на процентах, на вкладах должно лежать больше 12 миллионов, так что для большинства вкладчиков рабочая ставка — 13%.
Один момент, который постоянно теряется: доход считается по всем банкам суммарно. Разложили деньги по пяти банкам, чтобы уложиться в лимит ССВ, — налоговая всё равно сложит проценты из всех пяти. Банки отчитываются в ФНС по каждому клиенту, спрятаться за дроблением не получится.
С какой суммы платится налог: минимум по годам
| За какой год доход | Макс. ставка ЦБ на 1-е числа | Необлагаемый минимум | Срок уплаты | |---|---|---|---| | 2023 | 15% | 150 000 ₽ | прошёл (декабрь 2024) | | 2024 | 21% | 210 000 ₽ | прошёл (декабрь 2025) | | 2025 | 21% | 210 000 ₽ | до 1 декабря 2026 | | 2026 | пока 16% | предварительно 160 000 ₽ | до 1 декабря 2027 |
Последняя строка — самое интересное. На 1 января 2026 года ключевая ставка была 16%, дальше ЦБ её только снижал (актуальное значение). Если до конца года ставка не поднимется выше 16% ни на одно первое число месяца — минимум за 2026 год составит 160 000 ₽. Окончательно цифра зафиксируется 1 декабря 2026-го, но сценарий, при котором она вырастет, сейчас выглядит экзотикой.
Практический вывод из таблицы: в 2026 году порог ещё щедрый, 210 000 ₽. А вот за 2026 год, который вы оплатите в 2027-м, минимум сожмётся примерно на четверть — при том что и ставки по вкладам уже не те. Налог станет заметнее именно тогда.
Три примера расчёта
Цифры некруглые — как в жизни, а не как в рекламных буклетах.
Пример 1. Один крупный вклад. В январе 2025 года открыт вклад на 1 840 000 ₽ под 19,5% годовых, проценты выплачены в декабре. Доход: 1 840 000 × 19,5% = 358 800 ₽.
Налог = (358 800 − 210 000) × 13% = 148 800 × 0,13 = 19 344 ₽.
Пример 2. Доход ниже минимума. Два вклада в разных банках принесли за 2025 год 92 400 ₽ и 71 300 ₽. Суммарно — 163 700 ₽. Это меньше 210 000 ₽, налог — 0 ₽. Уведомление из ФНС не придёт вовсе.
Пример 3. Несколько банков, небольшое превышение. Вклад в банке А дал 137 500 ₽, накопительный счёт в банке Б — 98 200 ₽. Итого 235 700 ₽.
Налог = (235 700 − 210 000) × 13% = 25 700 × 0,13 = 3 341 ₽.
По отдельности ни один из доходов до минимума не дотягивает, а вместе — уже налог. Это тот самый случай из примера про пять банков.
Для полноты — когда включается ставка 15%. Допустим, на депозитах лежит 14 200 000 ₽ под 18,6%, доход за год — 2 641 200 ₽. Налоговая база: 2 641 200 − 210 000 = 2 431 200 ₽. Первые 2 400 000 ₽ обложат по 13% (312 000 ₽), остаток 31 200 ₽ — по 15% (4 680 ₽). Итого 316 680 ₽. Если ваши суммы скромнее двенадцати миллионов, этот абзац можно было не читать.
Свои цифры удобнее не считать на бумажке, а вбить в наш калькулятор НДФЛ по вкладам — он сам учтёт необлагаемый минимум за нужный год и порог 2,4 млн.
Как платить налог на вклады
Здесь всё сделали за вас, и это редкий случай, когда я не вижу подвоха.
Банки до 1 февраля 2026 года передали в ФНС данные о процентах, выплаченных каждому клиенту за 2025 год. Налоговая сложила доходы по всем банкам, вычла 210 000 ₽ и посчитала налог. Осенью 2026-го сумма появится в сводном налоговом уведомлении — том же, где налог на квартиру и машину.
Где его искать:
- личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru — раздел «Налоги»;
- Госуслуги, если подключили рассылку уведомлений;
- бумажное письмо, если электронных кабинетов нет.
Заплатить нужно до 1 декабря 2026 года — через тот же личный кабинет, банковское приложение по УИН или пополнением единого налогового счёта. Подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно, что-либо самостоятельно рассчитывать — тоже. Порядок расчёта налоговая разбирала у себя на сайте.
Просрочите — пойдут пени: 1/300 ключевой ставки от суммы долга за каждый день. При долге 19 344 ₽ из первого примера месяц просрочки обойдётся примерно в 270 ₽. Немного, но зачем дарить.
Единственное, что я советую сделать до оплаты, — сверить сумму в уведомлении со справками о доходах из банковских приложений. Ошибки редки, но банк мог задвоить данные или неверно указать период. Оспаривается через обращение в том же личном кабинете.
Что в этой схеме написано мелким шрифтом
Накопительные счета и проценты на остаток по картам — тоже доход. Статья 214.2 говорит о вкладах и остатках на счетах. Кешбэк налогом не облагается, а вот «7% на остаток» — облагается наравне с вкладом. Об этом в рекламе доходных карт не пишут никогда.
При капитализации налог возникает в год зачисления процентов. Если проценты ежемесячно прибавляются к вкладу, они уже «получены», даже если вы их не снимали. Как работает сама капитализация — разбирали отдельно.
Длинный вклад с выплатой в конце — вся сумма падает в один год. Открыли в 2025-м двухлетний вклад с выплатой процентов в конце срока — весь доход придётся на 2027 год, и минимума одного года может не хватить. Здесь есть послабление: для вкладов сроком больше года с выплатой в конце срока неиспользованные остатки минимумов прошлых лет переносятся и суммируются (абзацы 2–3 п. 1 ст. 214.2 НК РФ). Норма работает с 2025 года, банки и ФНС применяют её сами, но проверить расчёт лишним не будет.
Валютные вклады считаются в рублях. Проценты пересчитываются по курсу ЦБ на дату выплаты и складываются с рублёвыми в общий котёл. Курсовая разница по телу вклада налогом не облагается.
Льгот нет ни у кого. Пенсионеры, инвалиды, семьи с детьми — правила для всех одинаковые. Периодически в Думу вносят проекты о льготах для пенсионеров, но на июль 2026 года ни один не принят.
Что не облагается: счета со ставкой до 1% годовых (зарплатные и «до востребования») и эскроу-счета для покупки жилья.
За 2021 и 2022 годы налог, кстати, отменили задним числом — была антикризисная мера. Рассчитывать на повторение я бы не стала: за 2023, 2024 и 2025 годы налог начислен как по нотам.
Стоит ли из-за налога отказываться от вклада
Нет. Налог срезает доходность, но не убивает её. В первом примере вкладчик получил 358 800 ₽ и отдал 19 344 ₽ — эффективная ставка снизилась с 19,5% до 18,4% годовых. Вклад с такой доходностью всё ещё обгоняет большинство альтернатив с сопоставимым риском, тем более что суммы до 1,4 млн ₽ защищены АСВ.
Что действительно имеет смысл — учитывать налог при сравнении ставок. Банк, обещающий на 0,3 п. п. больше при выплате процентов в конце длинного срока, может проиграть банку с ежегодной выплатой: во втором случае доход размажется по двум налоговым периодам и дважды пройдёт через необлагаемый минимум. Сравнить реальные условия банков можно в нашем рейтинге вкладов.
Частые вопросы
С какой суммы вклада начинается налог?
Порог привязан не к сумме вклада, а к доходу. Но можно прикинуть: при ставке 19% годовых доход 210 000 ₽ даёт вклад примерно на 1 105 000 ₽. Меньше миллиона на депозитах — налога за 2025 год почти наверняка не будет.
Нужно ли подавать декларацию?
Нет. Банки сами отчитываются перед ФНС, налоговая сама считает и присылает уведомление. Ваше дело — заплатить до 1 декабря.
Облагается ли налогом сумма самого вклада?
Нет. Только проценты, и только сверх необлагаемого минимума. Внесённые на вклад деньги — не доход.
Платят ли налог на вклады пенсионеры?
Да, на общих основаниях. Льгот по НДФЛ с процентов ни для пенсионеров, ни для других категорий нет.
Что будет, если не заплатить до 1 декабря 2026?
Пени 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки, затем требование об уплате, дальше — взыскание через суд и приставов. Суммы обычно небольшие, но портить историю отношений с ФНС из-за пары тысяч странно.
Считается ли доход по накопительному счёту?
Да. Проценты на остаток по накопительным счетам и картам попадают в ту же базу, что и проценты по вкладам, и складываются с ними. Исключение — счета со ставкой до 1% годовых.
Как узнать, сколько я должен?
Осенью 2026 года — в личном кабинете на nalog.ru или на Госуслугах. До этого момента — только считать самому по справкам из банков или через калькулятор.
Связанное: рейтинг банков по вкладам, калькулятор НДФЛ по вкладам, капитализация процентов, как работает страхование вкладов.